Calculadora de facturas con IVA y retención IRPF

Cómo se calcula una factura de autónomo

Como autónomo, casi todas tus facturas llevan dos conceptos añadidos a la base imponible (lo que realmente cobras por tu trabajo): el IVA, que repercutes a tu cliente y luego ingresas a Hacienda (no es dinero tuyo, solo lo adelantas), y, si facturas a otras empresas o profesionales, la retención de IRPF, que tu cliente te descuenta y paga directamente a Hacienda como adelanto de tu IRPF anual.

¿Cuándo no se aplica IVA en una factura?

Algunas facturas de autónomo no llevan IVA, o lo llevan al 0%: es el caso de las operaciones intracomunitarias entre empresarios (cuando facturas a una empresa de otro país de la UE con NIF-IVA intracomunitario válido), las exportaciones fuera de la UE, y algunas actividades exentas por ley, como determinados servicios sanitarios, educativos o financieros. En estos casos se indica en la factura el motivo de la exención en lugar de aplicar un porcentaje de IVA.

El IVA se suma, el IRPF se resta

El total que cobras es: base imponible + IVA − IRPF retenido. El IVA general en España es el 21%, aunque hay tipos reducidos (10% y 4%) para determinados productos y servicios. La retención de IRPF habitual es del 15%, pero se reduce al 7% durante los tres primeros años de actividad (el año de alta y los dos siguientes), siempre que no hayas estado de alta como autónomo en el año anterior.

Ejemplo

Si facturas 1.000 € de base imponible con un 21% de IVA y un 15% de retención de IRPF: cobras 210 € de IVA, se descuentan 150 € de IRPF, y el total que recibes es de 1.060 €. Ese IVA cobrado no es tuyo: tendrás que declararlo e ingresarlo (menos el IVA que tú hayas soportado en tus gastos) en tu próxima declaración trimestral de IVA.

Consulta los tipos vigentes y cómo declarar IVA e IRPF en sede.agenciatributaria.gob.es.